EXCEL CARİ HESAP TABLOSU

Bir-iki müşteriden fazla iş yapılan her işletmede önemli bir soru aynı kalır: "Hangi cariye ne borçluyum, hangisinden ne alacağım?" Excel cari hesap tablosu bu sorunun cevabını veren temel araçtır — basit, esnek ve küçük-orta ölçek için yeterlidir.

1. Cari Hesap Mantığı — Borç ve Alacak

Cari hesap, ikili giriş muhasebe mantığının basit hali olarak görülebilir:

• Borç: Bizim onlara verdiğimiz (sattığımız ürün, hizmet) — cari bize borçlu olur, bakiye artı yönde
• Alacak: Bizim onlardan aldığımız (tahsilat, ödeme) — cariyi azaltır, bakiye eksi yönde

Net bakiye = Toplam Borç - Toplam Alacak. Pozitif değer caride alacağımız olduğunu, negatif değer carinin alacağımızı aştığını gösterir.

2. Sütun Düzeni

3. Bakiye Formülü

// İlk satır
=E2-F2

// Sonraki satırlar
=G2 + E3 - F3

Bu yapıyla bakiye satır eklendikçe otomatik artar veya azalır. Tabloya (Ctrl + T) çevrildiğinde formül otomatik kopyalanır.

4. Her Cari İçin Ayrı Sayfa veya Tek Tabloda?

Yöntem 1: Her Cari Ayrı Sayfa

Az sayıda cari varsa (10-20) her cari için bir sayfa ayırmak görsel olarak temizdir.

Yöntem 2: Tek Tabloda + Cari Sütunu (Önerilen)

Yüksek cari sayısı için tek bir Hareketler tablosu, Cari sütunu ile birlikte tutulur. Cari bazlı bakiye için ÇOKEĞERTOPLA kullanılır:

// "ABC Ltd." carisinin net bakiyesi
=ÇOKEĞERTOPLA(Hareketler[Borç]; Hareketler[Cari]; "ABC Ltd.")
- ÇOKEĞERTOPLA(Hareketler[Alacak]; Hareketler[Cari]; "ABC Ltd.")

Bu yapı tek tabloda yüzlerce cariyi yönetmeyi kolaylaştırır; pivot tabloya bağlanarak özet rapor üretilir.

5. Cari Listesi Sayfası

Hareketler tablosundaki Cari sütununa Veri Doğrulama listesi eklenir. Bu liste, cari koduyla otomatik eşleşir.

6. Vade Takibi

Faturanın vade tarihi, fatura tarihi + vade günü olarak hesaplanır:

// Vade tarihi
=Fatura Tarihi + DÜŞEYARA(Cari; Cariler!A:E; 5; YANLIŞ)

// Vadeye kalan gün
=Vade Tarihi - BUGÜN()

// Durum
=EĞER(KalanGun<0; "Vadesi geçti";
 EĞER(KalanGun<=7; "Yaklaşıyor"; "Vade içinde"))

7. Kredi Limiti Uyarısı

=EĞER(BakiyeBu > KrediLimiti; "LİMİT AŞIM"; "")

Cari bakiyesi kredi limitini aşarsa otomatik uyarı verilir. Koşullu biçimlendirme ile kırmızı renge boyanır.

8. Cari Hesap Ekstresi — Tek Cari için Detay

Belirli bir carinin tüm hareketlerini görmek için filtre kullanılır:

1. Hareketler tablosuna filtre uygula (Ctrl + Shift + L)
2. Cari sütunundaki filtreden ilgili müşteriyi seç
3. Tarih sütununu sırala (eskiden yeniye)
4. Bakiye sütunu, sadece o cariye ait kümülatif bakiye gösterir

9. Aylık Raporlama — Pivot Tablo

1. Hareketler tablosunu seç
2. Ekle > PivotTable
3. Satırlara Cari, Sütunlara Tarih (Ay), Değerlere Borç ve Alacak (Toplam)
4. Bakiye için hesaplanmış alan: Borç - Alacak

10. Sık Yapılan Hatalar

• Borç ve alacağı tek sütunda eksi/artıyla yazmak: İki ayrı sütun daha temiz raporlama sağlar
• Bakiye formülü zinciri kopması: Bir satırın bakiye formülü silinirse altındakiler bozulur
• Cari adı tutarsız yazımı: "ABC Ltd." ve "ABC Limited" iki ayrı cari sayılır. Veri Doğrulama listesi şart
• Vade hesabını manuel yazmak: Cari listesinden DÜŞEYARA ile çekmek tutarlı sonuç verir
• Tarih sütunu metin olarak: Filtre ve sıralama bozulur

11. Excel Ötesine Geçiş

Excel cari hesap tablosu küçük-orta ölçekli işletmelerin müşteri ve tedarikçi bakiye yönetiminde hâlâ en pratik araçtır. Cari sayısı 200'ün üstüne çıkıp e-Fatura entegrasyonu zorunlu hale geldiğinde Logo, Mikro, Paraşüt gibi muhasebe yazılımlarına geçiş düşünülmelidir.

Excel'i finansal takip düzeyinde sistemli kullanmak için Excel eğitim içeriği DÜŞEYARA, koşullu hesaplama ve pivot tabloyu gerçek senaryolarla işler. İleri raporlama için kapsamlı ileri Excel eğitimi uygundur.